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转变业务职能,以满足复杂的销售税收挑战

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我在许多领域采访了全国各地的许多公司,从最大的跨国公司到中小型企业。我的重点是以及这些企业如何以及如何评估其税务运营模式,并重新考虑其税务团队如何旨在增加监管,人才,技术等挑战,以建立未来就绪税务合规运营模式。

我发现一些公司,特别是较大的公司,近年来已经演变,以跟上技术进步。但是,税收和金融领导人现在正在处理一些前所未有的压力,来自几个来源。具体而言,他们正面临着2017年减税和职位法案的持续问题,以及最高法院的地标2018年决定 途中 导致大多数州的举动从身体存在到经济内容,作为受国家销售税的基础。

考虑到这些和其他安装的合规挑战,以及人才差距以及技术变化的速度,企业正在努力跟上,更不用说改变税务职能。 Terri La Rae是Deloitte税务局LLP的合伙人和全球税收的全球运营转型领导者,“现在的条件是导致许多公司退后一步,并挑战从人才能力和运营流程的一切,因为他们重新定义了他们的技术和数据收集税务运营模式。“

该怎么办?对于许多公司来说,考虑使用经验丰富的第三方公司将一些或全部税务服务外包以及销售和使用税务合规服务,特别是降低成本,增加效率,并最小化不合规的大量风险。但为什么现在比以往任何时候都更呢?

为什么现在

以下是一些关键驱动因素,使间接税务合规操作模型的重新考虑更加紧急:

  • 的影响 途中 显着提高了销售和使用税收遵守的暴露和负担。
  • 各国由于TCJA而越来越多地找到额外的收入来源。
  • 各国和地方正在进行更频繁,更全面的销售和使用税务审核。
  • 销售和使用税率和规则正在迅速变化。
  • 公司难以找到和保持人才。
  • 各州正在更广泛地利用软件,大数据和其他复杂的工具来识别未在他们开展业务的国家注册的业务。
  • 企业需要用自动化处理替换劳动密集型流程以降低成本,提高效率,更具竞争力,避免破坏性的国家税务审计。他们还需要省钱,降低风险并避免潜在负债。
  • 企业及其高管正面临明显增强的销售额或不准确的销售风险,并使用税收遵守。风险既是金融和声誉。有些国家正在展望历史,将小型企业的持续活力置于危险之中。

上述因素导致了更大的复杂性和提高销售问责制,并使用税收遵守情况,这反过来导致审计曝光率增加,导致企业和潜在关键高管的显着增加和意外责任的可能性。

最近在费城询问者中报告了侵略性国家销售和使用税务审计行为的一个例子。一家位于宾夕法尼亚州的一个相对小的业务,在加利福尼亚州的加利福尼亚州的加利福尼亚销售商品的商品被加州税务机关袭击,拟议调整为160万美元,六年至2012年。

企业也面临着运营成本的增加,以及具有实质上更具竞争力的商业环境。它们还处理了增加的难度和成本,找到,培训和保留合格的员工。有更多的复杂速率和规则更改,不仅发生在州级,而且发生在地方级。

来自过度充电客户的课程诉讼也有所增加。近年来有两个值得注意的课程诉讼:沃尔玛不得不支付500万美元建立销售税收结算基金,并为符合条件的班级成员提供3美元至15美元的沃尔玛礼品卡。另一方面,伊利诺伊州麦迪逊县,巡回法院判决授予最后批准的课程诉讼,声称Papa John's Pizza错误收取销售费用的销售税。

所有这些曝光和风险如何做什么?

未能准确遵守未能准确遵守的复杂性和财务风险提高,使其全部销售和使用税务合规流程 - 销售和使用税务的跟踪,计算和报告的业务方式,但也如何返回已完成并提交。这些销售和使用税务流程包括Nexus,税率和规则,税收计算,豁免证书管理,文件和退货准备以及审计准备和代表。

什么是最有效,具有成本效益的方式,以便对当前销售和使用税目进行审查;建议根据需要更改;实施这些变化;并保持销售质量,并在持续的基础上使用税收处理?您是否只能雇用内部解决方案,仅限外包解决方案,或者之间的某些东西(例如混合外包或共同采购)?

谁可以更好地协助企业提供最佳实践解决方案,以最大限度地减少或消除这些风险 - 单独的内部工作人员减少内部资源,第三方专家或外部顾问 - 使用减少数量的内部工作人员或完全担任该功能?在这种“创建或购买”决策过程中,越来越多的大型公司都选择完全或选择性地外包税务合规活动。如果合适是正确的,外包可以提供定量和定性效益,使税收部门能够专注于公司的更增值活动,例如商业和税务规划,加强审计国防,风险管理等公司定义的优先级。

业务及其顾问如何确定合适是否适合销售和使用税务合规外包? 没有人回答“适用房屋或外包”的决定。

有几个理由选择内部的解决方案:

  • 是时候发展和深化关键的内部和外部关系;
  • 更广泛的职业发展,能够提供内部员工与培训所需的培训,以满足专门针对公司需求量的新需求;
  • 更好的工作生活平衡;
  • 内部员工的作用为公司的可信顾问;
  • 短期成本节约 - 没有外包费用的初始布局。

选择共产解决方案也有利益:

  • 减少人数和其他成本节省;
  • 减少对组织中的其他部门的影响,这些部门在合规过程中具有账款,财政部等的合规流程。
  • 提高合规准确性,这将减少对您和业务的审计风险和财务风险;
  • 提高效率和准确性,并降低风险,同时释放关键资源,专注于更高价值的任务,例如业务和税务战略以及在不断增长的竞争和监管景观中规划;
  • 介绍和实施新技术,如人工智能,事物互联网,数据分析和投标数据,降低您的业务,降低成本和提高生产力;
  • 看起来客观地,并在您的行业和竞争对手跨越“新鲜的眼睛”,并迅速分享新信息,让您更具竞争力;
  • 在所有司法管辖区直接与税务机关直接工作;
  • 利用其他客户获得的知识并利用这些关系
  • 在一个专家来源下,带来汇率和规则跟踪,销售和使用税务合规和审计准备和辩护。

对于许多公司来说,投资与经过验证的轨道记录的外部咨询专家的法律,税收和会计专业知识已被证明是销售和使用税务合规的良好选择。这些顾问通常与内部工作人员密切合作,将推荐并实施最佳实践解决方案,使业务能够立即获得主题和行业专业知识。公司还可以拥有行业领先的软件,以提高效率,确保更高的准确性和降低风险。他们将能够满足所有销售和使用税务报告和记录的国家的记录要求,更有利可图,现在竞争地位并进入未来,并符合他们的业务目标,并在他们发展时履行业务目标。

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