声音

延伸IRA:复制,复活或R.I.P.

现在注册

新的税收立法正通过国会,旨在解决一些退休问题。提议的一项更改会影响IRA延伸规则。基于这种改变可能很快会成为法律的信念,许多计划者已经在设计方法来复制这些继承的IRA可能更有利的现行法律待遇。

可能这种策略的命运应该落入有关退休金税收筹划的更大辩论中。对于许多人来说,延长IRA的最佳方法也许不是使其复活或复制它,而应使其死亡并安息。

延期的IRA提供了将退休资产转移给死者的子女的机会,此后通过所需的分配几乎没有税收减少。这些继承的IRA所需的最小分配量是最小的,因为它们可以在受益人的整个生命周期内散布或扩展。最终,对这些规则的修改可能需要更大的年度应纳税分配额,可能迫使计划资产在10年内100%分配,而在当前规则下可能需要30年或更长时间。

延伸IRA已成为宝贵的计划工具。我们未来可能的税收状况可能会使这种情况变得不太明显,并建议应将更多的注意力转移到更大的关注上。

政治瘫痪和即将到来的税收风暴

金融服务行业越来越多地认识到并建议为不可避免的,显着增加的税费制定计划。我对税务律师,注册会计师和CFP进行的非正式调查发现,他们一致认为,高税率是不可避免的,一旦实现就可能伴随我们很多年。

根据USDebtClock.org的数据,我们的国家债务超过22万亿美元。鉴于当前的税率极低(从历史角度来看),我们很容易理解赤字支出的增加。更令人担忧的是,政客们不愿解决这些问题以及诸如社会保障和医疗保险成本上涨之类的根本问题。因此,我们的长期前景几乎不可避免地需要更高的税率。为免我们认为这是一个新现象,请考虑根据税收政策中心的说法,美国历史上最高的边际所得税率在1944年和1945年为94%。尽管此后最高税率有所降低,但至少有70%超过四个十年(1936年至1980年)。

总统候选人宣布了通过增加财产税,扩大遗产税或最高所得税税率70%来提高我们最富有公民的税收的提议。这些建议都不能长期解决我们的债务问题。不幸的是,这将要求对中产阶级进行大幅度持续的加税,这是任何政客都不会拥护的。

奥运投资

运动员的关键属性之一是适应能力,可以适应不断变化的条件或对手做意外的事情。

二十年前,我创造了“奥林匹克投资”一词。它描述了一种策略,该策略可以在退休后的30年或以上以投资收入为生的情况下适应不断变化的情况。

与奥运五环类似的图像为使用具有不同税收特征的多种收入来源提供了视觉参考。随着政治格局的变化,这有助于随着税率的起落而改变收入来源。即将到来的税收风暴似乎使得有必要增加对退休时收入低至免税的积累选择的关注。

仅有401(k)的罗斯期权可以在退休时提供免税收入。顾问通常建议立即递延税款,并在以后的退休分配中支付。通常,只有低税率的个人会被告知考虑使用罗斯期权。现在,了解税率走向的顾问应该考虑建议添加和使用Roth 401(k)成分,即使对于那些目前处于最高税率范围的人也是如此。

存在类似于Roth的增压计划,可以无限制地进行捐助。它们是基于与欧盟国家双重税收协定的专门计划。自从2011年以来,他们的使用一直在缓慢增长,因为它们可以提供非常重要且主要是免税的退休金分配。

人寿保险及其低阻力形式(私募)长期以来一直用于积累资金而无需征税,以便以后提供终身免税分配。精心设计可以最大程度地降低成本和累积波动。

税收管理的投资组合可能会以最少的税收确认来积累资产。当过渡到分配策略时,它们可能会提供部分免税且部分以低资本收益率征税的收入。

即期年金可以保证终身收入。有利的年金税规则可能会以极低的税金确认率提供很多年的收入。

具有固定收入收入的递延年金在功能上按普通所得税率征税。如果明智地使用它们的担保,灵活性和延期纳税,可能使它们成为有价值的计划工具。

这些工具本身都不是建议的退休收入计划。但是,如果将它们结合起来,就可以制定一项计划,以提供多年的退休收入,并灵活地配合我们的政治体系必将实现的税收政策。

现在,IRA延伸了什么?

希望延伸的IRA不会丢失。但是,如果是这样,希望复制它的计划之一将取代它。

传统上将拉伸IRA用作计划工具的关键是灵活性。如果税率很高,可以通过在整个生命周期内分配应纳税所得额来最大程度地减少税收确认。当税率很低时(如现在),可以通过将分配增加到所需的最低限额之上来加速税收确认。适应变化的能力是在退休收入游戏中获胜的关键,就像在奥运会中一样。

对于本文的转载和许可请求, 点击这里.
退休帐户 401(k) 退休计划 税收筹划 金融,投资和税收相关法规
今日的更多信息