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外包家庭财务总监

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家族办公室的目的是组织和集中管理家族的个人和商业财务事务,并使金融机构保持与经营良好的上市公司一样良好的秩序。家族办公室的概念起源于极其富裕的家庭,家族办公室通常是一个独立的实体,其雇员从首席执行官或CFO到首席投资官,还有簿记员和个人助理。

这些富裕的家庭中有许多是靠生意成功赚钱的。家族办公室的工作人员与业务财务人员是分开的,不会参与业务甚至业务的会计。但是,他们将非常熟悉与家庭有关的业务。家族办公室将继续处理与家族财富直接相关的业务事务。家族办公室还可以通过家族财产计划和投资目标以及对人才和资源的最佳利用来协助各种商业实体的收购和销售。

大鞋子填补

通常,家族律师或会计师坐在家族办公室执行官的椅子上。显然,这是受过良好教育,精通财务管理人员的角色,而不是销售人员的角色。此人应在许多领域具有知识,包括会计和记录保存系统,法律,财务,市场,税收和风险管理。除了自身的经验和知识外,他们还应该能够在任何领域组建一支主题专家团队来满足家庭的需求。

传统的家族办公室可能会或可能不会实际管理金融资产。值得注意的是,资产监督不同于资产
管理。

家庭办公室可能要监督的常见任务包括:

  • 全面监督家庭资产;
  • 同时保存所有金融资产的记录;
  • 财产和其他不动产的日常管理;
  • 编制财务报告,显示现金流量,收入,损益和资产负债表;
  • 协调从客户所有其他专业人员那里获得的建议和服务;
  • 负责受监督的每个事项的实施和持续管理;
  • 为家庭成员提供的私人礼宾服务,用于个人或商业事务;
  • 家庭和实体的治理,并履行母女或族长的意愿;和,
  • 监督慈善活动,基金会或礼物信托帐户。

每个家庭都有其独特的问题集,每个家庭都希望委托其中一些或全部事务。但是在实体由家族拥有和控制的传统家族办公室中,通常不会发生利益冲突或其他营利活动。该实体的唯一目的是为家庭服务。


多个家庭

CPA公司可以提供的家族办公室的类型称为多家族办公室。 MFO基本上是一家专业服务公司,可以为多个家庭提供家庭办公室服务。许多以营利为目的的企业都在多家族办公室模式中蓬勃发展,包括进步法和注册会计师事务所。

多户办公室通常为富裕家庭提供的服务少于传统的家庭办公室,但在家庭生活的财务方面却基本上履行了许多相同的关键职能。对于拥有净资产超过25-50百万美元左右的客户的CPA公司,这种模式具有很大的潜力。该公司可能深入参与了许多家庭财务事务,并且经常与家族的创始成员或高级成员保持紧密的个人关系。

当然,为这些类型的客户提供服务的会计师事务所通常是规模较大的,有老派合伙人的事务所,他们除了会计和税收以外,别无他法。这是真正属于实践管理范畴的另一件事。但幸运的是,随着老伙伴的退休,年轻一代看到了为公司更好的客户提供更高水平的服务的好处。

多家族办公室旨在成为一个营利性实体。因此,在您作为个人或CPA公司决定提供这些服务之前,您必须记录您的服务,赔偿方式和所需的许可。许多CPA公司仍然与小时和费率经济联系在一起,并且会跟踪其时间,并根据花费的时间每月简单地发送帐单。尽管这可行,但这并不是最常见的补偿方法。比按小时计费更常见的是针对所涵盖服务列表的固定费用。

一些公司还将增加管理资产或监督资产的费用,并帮助选择实际的资产经理。如果您的公司还打算提供资产管理,请考虑将您的AUM费用与传统的家族办公室服务分开。如果资产管理部门变得重要,那么也许单独的实体也可能有意义。在资产管理部分要小心:您不想将基本家族办公室的重要角色转移到更多与投资有关的话题上。

无论您的家庭办公室费用是按小时计费还是按固定费用计费,许可问题仍然适用。如果注册会计师的投资建议或财务计划建议仅与公共会计实践有关,而实际上并非真正的咨询,则可以避免注册为投资顾问。自然,这是一个非常主观的标准,我说过的许多CPA都没有注册。但是,对于许多公司而言,它们可能会在高度管制的行业中跳舞,并应就注册为投资顾问是否有意义寻求专业顾问。

不要让“注册投资顾问”这个名字或RIA欺骗您。注册投资顾问执照和注册是涵盖所有理财师的相同执照。如果您参与制定目标和目的等事情,并且提供的建议不仅仅涉及家庭财富核算,那么监管机构可能会认为您正在执行投资建议和财务计划。注册为投资顾问也将使您遵守与注册为RIA的其他金融服务公司相同的有关薪酬,市场营销和审计的规则,需要合规专业人员或顾问。

一些多家族办公室确实为家族办公室客户监督或管理资产。如果您已经是一家规模较大的投资咨询公司,并且拥有经验丰富的资产管理人员,则提供这些服务会更加容易。这不是典型的CPA财务规划公司的典型概况,也不是您应该在投资咨询业务中屈指可数的客户类型。在这里有意义的模型是使用您的情报来监督其他经理,并根据您要填补的标准来严格评估他们的产品。

提供家庭办公室服务与您的CPA公司是否拥有充满活力的财富管理部门无关。

注册会计师事务所的家族办公室角色就像外包的CFO工作一样,只是家族而不是实体。

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