PCAOB 禁止Marcum进行中国审核

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公众公司会计监督委员会已对Marcum LLP及其旗下的Marcum Bernstein Pinchuk部门对中国公司的审计处以25万美元的罚款,并禁止该公司对中国的客户进行为期三年的审计。

订购 PCAOB 上周发布的消息称,该公司违反了PCAOB规则和2013年和2014年财务报表审计标准。公司名称未指定,但PCAOB最初是特拉华州的一家制造储能系统的公司。以及相关产品,并于2011年由一家香港公司控股。在2012年和2013年,该公司将制造业务移至中国大陆。

PCAOB 说,Marcum在审核公司的一家全资中国子公司与一家中国采购代理之间的一些“重大异常交易”时,未执行适当的程序,涉及该子公司将贷款收益转移给该代理作为购买设备和材料的预付款该代理商从未交付过。 PCAOB 指出,与这类交易相关的欺诈风险是存在的,因为收到贷款收益的代理商可能是未公开的关联方。 Marcum没有回应置评请求。

PCAOB 和证券交易委员会一直对中国公司不遵守PCAOB标准的行为进行严厉镇压,并在涉及包括Luckin Coffee和GSX Techedu( 看故事 )。

总部位于纽约的100强公司Marcum专门为在美国资本市场上交易的中国公司提供审计服务,特别是在收购了Bernstein之后&2010年,总部位于上海的Pinchuk LLP公司将他们在中国的审计业务合并为一个名为Marcum Bernstein和Pinchuk(简称Marcum BP)的实体。去年9月,PCAOB对Marcum和Marcum BP都处以$ 525,000的罚款,原因是他们在2012年至2015年的年度中国微型资本会议上,将他们的中国审计客户推广为投资机会( 看故事 )。

Marcum BP的联合创始人兼管理合伙人Drew Bernstein告诉 今日会计 最近,在接受PCAOB最新制裁宣布之前的一次采访中,他为何认为尽管PCAOB,SEC和特朗普政府试图打击中国公司和贸易,但中国公司仍然是良好的投资机会。

他说:“尤其是在政治上对中国公司而言,环境还不那么好。” “我们都明白。尽管如此,您仍然可以看到许多中国公司上市。为了限制中国公司的上市能力,已经提出了许多建议。但是事实是,现在的门仍然打开。尽管大门仍然敞开,但中国公司将把它视为他们的选择之一,在这种情况下,他们有很多选择。”

他指出,中国公司仍然认为美国资本市场具有吸引力。他说:“我认为,美国市场已成为中国公司的黄金标准,因为它在其他交易所提供的属性各不相同。” “例如,美国市场提供了非常丰富的多元化资本来源。它使公司能够进行附加融资,在上市后筹集资金,而这在很多外汇交易中都是做不到的。对于一家能够筹集资金而不是赚钱的中国公司来说,这也是一个不错的优势,尤其是对于那些拥有基于增长和创新的商业计划的中国独角兽公司。他们需要资金。它还可以做其他事情。它使他们获得了国际品牌认可。有时候,对于在中国以外没有业务的中国公司来说,成为美国公司也可以增强他们的业务。”

他指出,美国对中国公司的制裁可能会使开展业务变得困难。伯恩斯坦在宣布禁止PCAOB之前说:“别忘了,我们要做的就是检查人们的业务。” “他们对他们的制裁不会影响公司的审计。它会影响环境,但实际上不会影响公司的审计,除非对此施加限制。我的意见是,无论该公司是中国,欧洲,美国还是任何上市公司,都应该拥有审计师。任何一种禁止他们聘请审计师的环境都将违反整个概念。”

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