PCAOB发现经纪交易商审计师存在严重缺陷

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上市公司会计监督委员会发布了 报告 星期一在去年对经纪人和交易商的审计师的检查中,表明总体上审计缺陷的数量仍在持续上升,尽管独立性违规的情况比前几年要少。

PCAOB去年检查了75家审计公司,并审查了116项审计的部分内容以及相关的认证业务。它发现去年接受检查的75家公司中有68家存在缺陷,占91%,尽管与2016年的97%相比有所下降。许多缺陷是进行审计,检查或审查的基础。最常见的问题发生在审计收入,评估和应对欺诈造成的重大错报风险以及审计客户保护规则的补充信息时。

PCAOB还发现审计公司质量控制系统在执行参与质量审查和行使专业护理等方面存在缺陷。

另一方面,PCAOB看到的独立性侵犯更少。 PCAOB的检查人员在2017年检查的48项审计中有4项确定了独立性问题,占8%,而2016年的115项审计中有11项(占10%)。

《 2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》赋予PCAOB扩大的权力,以检查经纪交易商的审计,以防止出现导致诸如庞德骗局之类的问题,例如伯纳德·麦道夫的公司。多年以来,麦道夫的会计公司几乎没有进行过审计,直到他长期运行的庞氏骗局曝光。 PCAOB发布有关经纪交易商审计的年度报告,通常发现审计缺陷率比对上市公司的审计高,尽管近年来有一些改善的迹象。

该报告建议经纪交易商及其审计委员会应与审计师讨论报告的结果,以便他们采取行动避免进一步的缺陷。审计师还应阅读年度报告,以更好地了解PCAOB检查员发现缺陷的领域,并评估其计划和程序,以防止出现类似缺陷并提高审计质量。的副本 报告在这里, 随着 执行要点,再加上 附加信息 适用于PCAOB网站上的经纪交易商的审计师。

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