薪水处理者正在等待IRS关于延税的指南

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薪资处理公司急切希望美国国税局和财政部制定有关如何处理特朗普总统在周末行政命令中包括的薪金税延期的指南,以期在新型冠状病毒大流行期间刺激经济。薪资服务需要这些规则,预计该规则最早将于本周到达,然后才能在下个月开始处理薪水。

特朗普的行政命令要求从2020年9月1日至2020年12月31日推迟支付薪资税。根据该命令,该命令仅解决了6.2%的员工份额的社会保障税,但不适用于1.45%的员工份额的医疗保险税。一种 简报 Wolters Kluwer周二发布。薪资税递延仅适用于双周税前收入少于4,000美元的员工。预计财政部将发布有关延期工作如何解决以及不确定性方面的指导。

从明年1月开始,推迟支付薪资税的雇主将需要开始从薪资税中收取这些税费,除非国会通过立法以免除这些税费,这意味着社会保障和Medicare信托基金的缺口需要用来自以下方面的资金来弥补:财政部的普通资金或其他来源。 11月大选的结果可能最终决定了这个问题,但在那之前,要由美国国税局和财政部在本月底之前就延期发放工资税问题提供一些即时指导。

薪资巨头ADP政府关系负责人皮特·伊斯伯格(Pete Isberg)说:“他们受到打击。” “这将于9月1日生效,距离您还有几天的路程,当然,在获得指导之前,我们无法开始编程。我们不确定何时可以期待它。”

另一个主要的薪资处理商Paychex一直在计划指南出台时该怎么做。 Paychex合规总监Mike Trabold说:“我们内部进行了非常积极的对话。” “我们真正掌握了所有这些东西,然后我们与所有内部合作伙伴(我们的技术团队)进行了非常积极,非常流畅的对话,这显然非常庞大,显然我们产品团队会优先考虑所有这些类型的事情这对于我们可能如何进行以及必须更新或修改程序条款非常敏感。我们的服务团队负责直接与客户以及所有其他团队(例如法律团队)进行面对面的对话。因此,我们非常密切地关注这一点。”

“事实上,我今天在几次电话会议上说我们不确定到底会是什么样,但这就是我们能够通过分析和在DC中所做的工作共同拼凑而成的东西,我们可以提供一个框架。” Trabold继续说道。 “通常,对于一些内部合作伙伴而言,这足以从技术角度等出发来制定我们的工作,并开始将我们能够提供给某些客户的一些基础教育整合在一起,您可以想象,对所有这些东西将如何发挥作用非常感兴趣。一旦我们确定了框架,一旦获得明确的指导然后采取行动就容易得多,因为我们已经基础。”

ADP正在等待指南发布,然后才能进行编程更改。 Isberg说:“我们只有在看到一些指导之后,才能真正开始编程,例如,让我们知道需要什么报告。” “我们非常确定W-2上将必须有一些东西,例如,分别说明在此延期期间支付的工资,也许是递延的社会保障税,诸如此类。但是有很多细节我们还不知道。在看到细节之前,我们无法真正开始编程。”

ADP和Paychex都具有较早的薪资减税和延期方面的经验,例如奥巴马政府期间曾将2011年和2012年的雇员薪金税率从6.2%降低至4.2%。今年早些时候,《 CARES法案》包括推迟雇主的工资税,这使大多数雇主可以延迟支付其社会保障税的一部分,而无需支付利息或罚款。递延金额的50%将在2021年12月31日到期,其余部分将在2022年12月31日到期。

“对此引起了很大的兴趣,特别是那些被FFCRA(家庭首次冠状病毒应对法)的某些好处拒之门外的大公司,例如,他们可以为500名或以下[雇员]的雇主获得税收抵免。 ],但较大的雇主没有从这些账单中得到很多收益。”伊斯伯格说。 “社会保障税递延确实确实适用,因此对于较大的客户,大多数人都这样做。”

与特朗普行政命令突然推出的新薪资税延期相比,奥巴马政府的薪资税减免相对容易处理。 “那是整整一年的时间,”伊斯伯格说。 “全年任何事情都容易做。您可以进行更改并将其更改为整整一年。我今天可以这样做,并使其恢复到1月1日生效。这就是这些系统的编程方式。但这不是全年。这是一年的时间。实际上,它在四分之一的中间就散发出来。通常,您按季度存储工资和税款,但是现在我们必须建立全新的存储区来存储9月1日之后支付的工资。这不是一件小事。”

ADP和Paychex一直在与国税局的官员进行交谈,试图了解该指导意见的内容,但迄今为止,政府与国会民主党人的断断续续的对话似乎只造成了僵局。

“通常情况下,与白宫在国会进行的这些谈判对他们来说似乎有些节奏,他们之间似乎真的相距遥远,然后有一个截止日期,而且他们多次有可能以某种形式达成协议, Paychex政府关系经理Thad Inge说。 “上周,我认为那是我们的希望。我们知道他们之间相距甚远,但我们希望他们能在短时间内弥补这些差距。我们正在密切关注的一些问题是PPP第二轮谈判,并扩展了一些新的税收抵免。然后这确实是一个曲线球,因为特朗普有点威胁要这样做,但它改变了很多动态,并将其中一些新问题摆在了桌面上。失业,搬迁和其他东西是谈判的一部分。在国会,薪金水平有所下降,不再是真正的问题。所以这让它回到了前面和中间。它有可能迫使谈判并使人们回到谈判桌上,或者使完成交易变得更加困难。”

英格继续说:“很难说它将如何进行。” “最近几天,它绝对没有使人们重新参与讨论。看来国会距离达成一项协议还遥遥无期。然后我想,如果他们要回到讨论桌上,就会有一个问题这是否将工资税混为一谈,还是对于不赞成这一点的人来说是一座桥梁呢?如果是这样的话,这是否仍然存在呢?显然存在很多不确定性。总是很难预测。但是我认为这特别难。而且我认为,如果没有IRS和美国财政部的更多指导,也很难确切知道这种减薪的效果如何。”

国税局不仅受到薪资处理者的压力,而且还受到企业的压力,要求尽快出台相关指南。 “我们非常同情他们的困境,”特拉博尔德说。 “我们知道他们也很难对此做出反应。我们对可能会发生的事情有所了解,并且至少能够在内部开始进行准备性对话。但是,除非您从美国国税局(IRS)获得明确的指导,否则这对我们开展实质性工作真的很困难。鉴于截断的时间范围,这将是非常非常重要且具有挑战性的,但我们确实需要从他们那里得到,他们非常了解。”

反过来,工资处理者也承受着向其客户交付正确的薪水的压力。 Isberg说:“我认为每个人都在阅读这份文件,并想知道这将如何工作。” “通常情况下,我们的客户认为我们将采取一切必要措施来遵守税法,而这仅仅是变化的一个例子,他们会想知道它会是什么样。我认为将会发生的事情是,我们的客户及其员工将自动默认为延迟付款。从9月1日开始,或者此后不久的某个时候,薪水将会出来。他们的薪水将提高6.2%,这将是不错的选择,而且这只是自动的。他们可能会回应一些会回来的员工,并说:‘您知道吗?请不要将此延期申请给我。我对此不太满意,或者我不希望在年底前在我的1040年度债务上有这么多钱。”因此,我们可能会看到一些实际上不愿意做的员工也是。”

如果他们知道,大多数员工可能会允许延后薪资税。明年对纳税人征收高额税款的前景很可能会诱使国会通过有关减免递延税款的立法,但这取决于明年谁将控制国会和白宫。

伊斯伯格说:“这确实给国会施加了很大压力,要求其原谅延期的款项。” “否则,实际员工会在4月或每当他们必须提交纳税申报表并退还税款时感到不满。确实会推迟,这不会给任何人带来任何好处。但是我们早在[民主党]《英雄法》和[共和党]《医务法》中注意到,对于员工的薪资免税期没有任何规定。因此,即使国会确实聚集在一起并说:“好的,我们要达成协议,”他们甚至可能不会碰到员工的社保延期。我们只需要看看他们的工作即可。”

在此之前,预计不确定性将成为日常事务,但美国国税局和财政部的指导将在短期内提供一些清晰度。特拉博尔德说:“显然,国会是否会通过立法以免除递延的金额存在很多不确定性。” “鉴于此,这肯定是引起焦虑的原因,也是我们从雇主那里得到的有关如何解决的一些问题。他们将具有什么能力从可能已经离开或不再有支付能力的员工那里收回部分钱?我认为,解决这一问题的机制将是我们等待美国国税局提供指导的关键内容之一。”

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