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在年终税收计划中的新曲折

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如果建议的年终策略是今年有点不同,这是因为年份本身是不同的。作为正常申请季节的开始延长至2020年7月15日,以及家伙 - 19大流行检疫的其他后果,从家里工作,关心法案立法问题,社会动荡,所有人都在地平线上有一个非常有意义的选举 - 看到了。而且没有提到我们在尖叫的选举。

由于Covid-19已经为许多企业提供了这个糟糕的一年,因此,根据税务律师Barbara Weltman,“J.K. Lasser的小型营业税2021。“

“例如,许多小企业都在现金的基础上,因此他们在传统上,他们在传统上延迟收入和加速扣除时,他们在年底的收入和扣除方面具有灵活性,”她说。 “但是今年可能没有意义,因为纳税人可能比未来的税收托架较低。他们也可能担心收藏,因为他们的客户正在经历自己的困难。“

扣除的同样的事情是,威尔特曼建议:“你通常会说储存物资并支付未偿还的债务,而是明年希望扣除扣除,因为他们可能更有价值,如果你在更高的税务括号。底线是为了企业主人与他们的注册会计师坐下,并知道业务迄今为止的日期,然后决定年终策略。“

韦尔特曼建议,另一个问题是利用到期的条款。 “若干税项规定设定为2020年底到期,”她指出。“工作机会税收抵免可能对重新入住的企业有用。随着企业开始回到“新正常”,他们将开始雇用更多员工。如果他们从目标集团雇用,他们可能会获得此税收抵免。“

其中一个有针对性的团体是长期失业的,连续26周或更长的失业率。其他有针对性的团体包括退伍军人,前富子,职业康复推荐,夏季青年员工,补充营养援助计划受助人和补充社会保障受助人。

“WOTC是一种用途或失败 - 它的信用 - 它在年底到期。国会可以扩展它,但我们没有任何保证,现在现在是时候使用它,“她说。 “雇主可以雇用一个以上的目标组成员,并为每个人获得信贷。不同目标群体有不同的信用金额。“

根据我们接近年底,根据Weltman的说法,我们预计会有损失的企业可以准备好提交退款。 “对于2020年的损失,纳税人有一个五年的报酬,所以可以想象他们可以收回大量的现金。”

纳税人2018年,2018年或2020年的纳税人纳税年度可以将该损失丢失回到前几年中的每一年中的每一年,除非他们选择放弃账面。

ED Zollars同意:“并使用奖金折旧将创建一个更大的NOL,”观察到的Zollars,CPA公司托马斯,Zollars的合作伙伴 &林奇,以及卡普兰金融教育的教练。 “如果有人有损失,那么明显的计划是最大化损失,如果他们可以。与第179节扣除不同,奖金折旧将创建一个更大的NOL。“

“此外,今年没有[所需的最低分配],因此纳税人今年可能处于较低的纳税括号中。加速一些收入可能是一个好主意,从而用尽什么可能是开放的下括号。“

据Zollars表示,业务利益限制是另一个要考虑的领域。净业务利益的扣除限制在2020年的调整后薪酬收入的50%,但恢复到2021年调整后占纳税收入的30%。

“确保您在2020年的商业利益支付,”他警告说。 “当可能有限的时候,你不希望进入2021 - 50%不是问题,但30%是一个问题。”

睁大你的眼睛

除了现有的规划机会外,应该铭记,我们可能无法通过2020年纳税年度的发展,观察到Vincent o'brien,CPA和M + o = CPE的CPA和讲师。

“可能有额外的立法会影响这个纳税年度,”他说。 “在选举后,它可能是蹩脚的鸭子会议,或者明年初,追溯应用到2020年。如果确实发生,从业者需要为此做好准备。”

奥布莱恩与威尔特曼和Zollars同意了关心行为的重要性为NOL的五年内的重要性。 “看看2018年和2019年诺尔斯的客户以及2020年很重要,”他指出。 “对于不想回到NOL五年的客户来说,他们需要选择它,它在2020年回归完成了,”他说。 “一般来说,他们将想使用该背,但如果他们在五年前的收入水平较低,他们可能会使用NOL前进的税收储蓄。如果没有收入用于接管,则不需要选举,但如果纳税人在前一年有收入,那么除非他们选出,否则就会回来。“

奥布莱恩预计申请薪水保护计划贷款宽恕的许多实体将2020年延期返回。 “他们将等待得到他们的宽恕,并看看最终规则是什么,”他说。

冠状病毒今年的底线影响了底线,这不是每个雇主,以至于以前给予员工的奖金将在今年这样做。但对于那些收到一个人的人来说,在选举后决定是否在12月或1月收到它是有意义的。

“如果拜登赢得总统,则该决定将在12月在任何立法率增加之前接受它,”注册会计师事务所PIASCIK执行副总裁Ryan Losi表示。

“如果纳税人没有最大的401(k)延迟,他们可能想要碰到它,”他建议。 “大多数人将有三到五个付款留下,所以如果他们没有击中帽子,他们可以赚取额外的美元并减少今年的税收。

LOSI建议在可能的情况下持有缴纳州和地方税,如果拜登赢得总统,则将其推入2021年,因为他有利于废除国家和地方税收限制。 “这不适用于使用标准扣除或没有大量收入的人申请,但是一对夫妇在高税国中居住的150,000美元可能希望推出他们的州和地方税,”他说。

“别忘了为你的529计划提供资金,”他说。 “如果您为其提供资金,许多国家允许国家扣除。这是另一桶,你可能会或可能不会扣除你的回归,但收益无限期,一段时间,给出了金钱的时间价值的优势。“

由于这是Cares法案所创造的五年内容的去年,LOSI建议,如果一个企业将破坏,也可以通过将应收款项推出到2021年,预付款支出,在2020年的预付款和最大化奖金折旧方面产生损失。 。

“许多业主将在选举后看他们的情况,以决定他们是否希望将收入加速到2020年或将其推出到2021年,”他说。 “如果这是一个足够的损失,他们可能想要将其携带前进,但如果他们携带它,他们现在可以获得现金退款。他们必须知道规则 - 税务软件不会自动执行这些规则。“

准备好宽恕

据Roger Harris是Padgett商业服务总裁Roger Harris的说法,重点是对获得PPP贷款的客户的贷款宽恕。 “鉴于我们有一个裁决的事实说,违法的费用不可扣除,问题是在我们的客户中赶紧赶紧这个过程并在年底完成,或者不是在如此匆忙,并在2021年借出贷款。我们需要美国国税局的指导,了解这是一个规划机会。“

“我们假设我们必须在贷款实际上宽恕的那一年处理宽恕,并且宽恕的数额是着名的,”他说。 “如果这是规则,那么它可能会发生这种事件,这可能是一个很大的差异。我们必须知道要知道一种方式是否明显比另一个更好。”

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