上个税季需要改善

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政府报告显示,国税局在上个季度创造了很好的工作流程,以处理一些影响税收季节的新规定,但仍有一些地方可以改进。

报告 税务管理部国库总监检查了2017年报税季的结果。上个季节,发生了一些重要变化,例如,根据2015年《 PATH法》的规定,对于要求领取收入所得税抵免或其他儿童税收抵免的退货,应保留更长的退税期。法律还要求雇主提交W-提前2个表格。

美国国税局(IRS)预计将在下一个税收季节度过艰难的时期,届时它将处理去年12月《减税与就业法案》中税法的重大变化。美国国税局也可能会在本税收年度就新税法发出呼吁,尽管大多数规定不会影响去年的税金,纳税人将在今年报税。

泰格达 报告称,截至2017年5月5日,美国国税局收到1.389亿个纳税申报单,其中88.7%是通过电子方式提交的。截至该日期,美国国税局发布了超过1.016亿笔退款,总额近2820亿美元。

美国国税局于2017年1月23日开始按计划接受和处理个人纳税申报单,并处理了510万份纳税申报单,其中报告了根据《平价医疗法案》获得的近239亿美元的健康保险保费税收抵免,这些税收抵免是提前收到的或在提交时要求保护。根据ACA,许多纳税人会提前获得税收抵免,以帮助他们购买医疗保险。纳税人获得了他们没有资格获得的58亿美元的预付保费税收抵免,但其中的35亿美元不需要偿还。截至2017年5月4日,超过250万纳税人提交了一份申报表,但对其医疗保健覆盖面保持沉默。

根据《 PATH法》的要求,美国国税局会在2017年2月15日之前保留所有退款,包括收入所得税抵免和额外的儿童税收抵免,以便对其进行进一步审查,以防止身份盗用和税务欺诈。大多数税收筹办者都遵守了儿童税收抵免,ACTC和美国机会税收抵免的扩大的尽职调查要求,它们还旨在防止身份盗用和税收欺诈。截至2017年5月4日,在471,518名纳税申报人中,有441,071人至少提交了一份有关这些抵免的索赔(即占93.5%),其中包括根据要求提供的8867表(付费准备者的尽职调查清单)。但是,TIGTA发现IRS流程不能确保通知所有不合规的税务准备者。

报告发现,尽管采取了这些保护措施,但国税局仍继续向不合格的学生支付AOTC的费用。 泰格达 估计,美国国税局在2016纳税年度错误地为280亿美元的AOTC支付了170万张纳税申报单,其中未按要求提供教育机构的雇主识别号,或者学生收到的AOTC超过四年的限制。

另一方面,根据该报告,截至2017年5月4日,美国国税局设法向494名纳税人不当地拒绝了约100万美元的住宅节能物业信贷。最重要的是,TIGTA发现,IRS程序无法有效地确定单独提交已婚申请并声称子女抚养费和抚养子女抵免额的纳税人在国税局拒绝其抵免额之前,是否根据法律的例外条件有资格获得抵免额。 泰格达 发现,已婚归档纳税人分别提出了1,057项有关儿童和家属照料抵免的索赔,总计740万美元,所有这些都被IRS拒绝。

泰格达 在报告中提出了七项建议,包括修改其程序,以通知所有提出不遵守尽职调查要求的儿童税收抵免索赔的税务准备者。 泰格达 还建议国税局制定数学错误程序,以在未提供教育机构“雇主识别码”时拒绝AOTC索赔。报告建议,国税局还应修改“ 2441表,儿童和家属照料费用”,以允许已婚归档纳税人单独证明他们符合资格的例外情况。 泰格达 还建议IRS审查其确定的潜在错误报税表,以确保纳税人获得应得的收益并追回任何错误支付的收益。

美国国税局(IRS)同意了TIGTA的所有七项建议。国税局工资与投资部专员肯尼斯·科宾(Kenneth Corbin)指出,《 PATH法》所要求的W-2表格的较早提供如何帮助国税局获得了更多可疑的纳税申报单。他在报告中写道:“在处理年度的早期获得W-2表格数据,大大提高了我们发现需要进一步审查的可疑回报的能力。” “这还使我们能够验证身份盗窃检测过程中曾被标记为可疑的退货,从而使这些退货无需纳税人的联系即可完成处理。”

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