国税局将更多精力放在零工经济工人的税收合规上

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随着所谓的“零工经济”的持续发展,敦促美国国税局将更多的精力放在改善自雇税的遵守上。

一个新的 报告 美国国税总检察长指出国税局提供关于自雇税义务的准确指导和注意事项的重要性。随着Uber,Lyft,Airbnb和Handy等服务签约人提供的服务,例如驾驶汽车和出租房间,演出经济正在不断扩大。但是,由于许多工人被视为个体经营者,因此要由他们来处理代扣代缴税款。

对于该报告,TIGTA审查了IRS的自动报告不足(AUR)计划中的案例,这些计划针对在零工经济中工作且在其所得税申报表上报告的内容与在其1099-K表格,付款卡上报告的付款之间存在差异的纳税人和第三方网络交易,按付款人在2012到2015纳税年度内进行。TIGTA将审查范围限制在9家公认的演出经济付款公司,并确定264,346例1099-K表中包含未申报的付款。研究发现,从2012年到2015年,这些零工经济付款人涉及1099-K表格的差异数量增加了237%。

由于已发现大量差异,因此许多案例未被AUR计划选择进行处理。实际上,没有选出59%的纳税人参加该计划,其中包括2,817个纳税人,在所有四个纳税年度中其1099-K表格的收入都有可能被低估,涉及1099-K表格中包括的27亿美元可能被低估的付款。

泰格达争辩说,AUR计划中的IRS雇员无正当理由或无正当理由从库存中删除了数千个案件。国税局审查员处理的许多案件都包含错误。最重要的是,AUR员工仅很少提及纳税人在收到AUR计划通知IRS考试职能以进行进一步审查而提出的修正报税表中提出的经修正的纳税申报表中的可疑扣除。

泰格达指出,财政部法规不要求某些零工经济企业签发1099-K表格,除非工人年收入至少20,000美元并从事至少200笔交易。这意味着许多在零工经济中赚钱的纳税人不会收到1099-K表格,因此他们的收入不会向国税局报告。报告说:“当收入没有报告给国税局时,纳税人很可能不合规。”

泰格达建议IRS采取多项行动,以解决AUR计划如何解决自雇税不合规问题,选择案例并进行质量审查。 泰格达还建议国税局首席法律顾问办公室制定并发布指南,以帮助澄清当前的第三方报告法规,并与财政部的税收政策办公室合作制定法规或立法变更,以缩小差距。

美国国税局同意或部分同意TIGTA的11项建议中的9项。但是,它不同意其他两个,主要是由于其他工作优先事项以及与对IRS系统进行更改相关的成本和困难。就其本身而言,TIGTA争辩说,实施建议将最符合改善纳税人合规性的最大利益。

“您的报告表明,我们可以从制定综合战略计划中受益,以解决零工经济以及由此产生的任何潜在违规行为。”美国国税局小企业/个体经营部专员玛丽·贝丝·墨菲(Mary Beth Murphy)为回应该报告而写道。 “ 2018年11月,小型企业/自营部门发起了一项努力,以制定和实施这种合规战略。作为这项工作的一部分,我们计划为零工经济建立统一的定义,对人口进行人口统计研究,并使用内部和外部数据来确定与这一不断发展的经济部门相关的重大合规风险。”

她指出,该策略将解决TIGTA报告中描述的许多问题,包括信息回报报告,所得税申报表未提交,自雇税和工人分类问题。

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