技术,强大的治理对战斗欺诈至关重要:IMA

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管理层会计师协会正在帮助推广 国际欺诈意识周 本周,推动金融专业人员要做更多,以确保欺诈预防和检测是他们工作的公司的优先事项。

我是一个 总裁兼首席执行官Jeff Thomson指出了一个 去年研究职业欺诈和虐待 通过认证欺诈审查员的协会,国际欺诈意识周背后的组织:“他们发现了大约125个国家的职业欺诈行为约2,700个职业欺诈案件,23个行业损失70亿美元,”汤姆森说。

根据A的情况,商业支付欺诈是一个不断增长的问题,78%的企业称他们是商业支付欺诈的受害者。 单独的研究 由金融专业人员协会。

根据ACFE的研究,对欺诈的对小型企业的影响可能很大。 “较小的企业一般受到不成比例地影响,”汤姆森说。 “在小企业中出现了30%的欺诈案件的东西,60%的小企业欺诈受害者不会恢复任何损失,因此近三分之二的受害者的小公司不会恢复任何损失。 “

“无论是检查欺诈还是电汇欺诈或企业信用卡欺诈,底线就是领导人说欺诈的发病率仍然是一个非常因素,”汤姆森说。 “然后,当你看看对信任的影响时,据 2019年Edelman信托晴雨表,信任商业一般,无论是知情的公众还是大众人口,都在50到60%的范围内。它因国家和行业垂直而异,但公共信托业务中只有五个或六个。会计师的意思是什么,以及管理会计师?它意味着很大重视内部控制和风险管理。“

汤姆森在帮助防范欺诈方面看到了一种技术:“我认为管理会计师应该绝对接受技术,以帮助补充他们的人为判断及其业务判断。在电汇转移方面,公司信用卡,支票等,有各种欺诈减缓工具。有不同的防线,绝对可以,应该部署以帮助检测欺诈。“

他认为,组织需要通过行为准则和道德规范在顶部设置一个音调 我是一个 的道德专业惯例声明.

“这让员工和合作伙伴意识到你认真对待欺诈,”汤姆森说。 “我们不容忍它。我们有一个零容忍政策。有后果。有紧张的控制。有职责的分离。当然,我们希望能够最大限度地减少潜在欺诈的影响,一旦发生这种情况,我们也希望防止它在第一位置发生。这是人类行为的意图。但绝对管理会计师应采用[机械手工自动化]和人工智能技术和欺诈监测技术,以帮助识别可能似乎是异常的原因。“

他还建议组织遵循以下指导方针 内部控制和企业风险管理的框架 来自踏板委员会的赞助组织委员会,帮助保护欺诈。

我是一个 是COSO的创始成员。 2016年,汤姆森指出,IMA也与COSO合作 风险管理指南 将欺诈风险管理的细节集成到COSO框架中。

汤姆森表示,“谈论制定欺诈风险管理计划,包括欺诈风险治理政策,涉及欺诈风险评估,预防性和侦探控制,调查和监测”。 “挑战是欺诈的发病率,无论是商业支付欺诈还是职业欺诈和虐待,都不会消失。在一些领域,它正在上升。它对小企业不成比例地影响。管理会计师有一个很好的机会,继续在努力投标风险管理,内部控制,控制环境,良好的治理,重点是欺诈风险。我们认为管理会计师一直在努力通过在预防和减轻欺诈风险影响方面做得更好的工作来继续成为领导者。内部控制和风险管理,无论是COSO还是其他框架,都仍然是一个很好的机会。“

就欺诈脆弱而言,ACFE调查中的38%的受访者表示,最大的脆弱性是无法识别或解决已知的欺诈风险,32%表示缺乏有效的支票和余额。

“它对治理说,”汤姆森说。 “它与控制说话。它涉及缺乏基于风险的框架,专注于欺诈等欺诈。有很多机会不仅可以减少欺诈的发病和影响,还可以直接或间接对企业的信任产生影响。“

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