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期待纳税人的“更具侵略性”的合规景观

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据观察员称,税务员不仅在美国,而且在全球范围内的争议努力和争议的增加。

“这始于几年前,随后因Covid而放慢速度,”毕马威国际全球税务解决和争议主管沙龙凯茨 - 珠宝及其税收纠纷解决网络的国家委托人负责人。

“正如我们开始从Covid那么出现并回归更正常的环境,我们开始看到争议和更积极的纳税人景观,”她说。 “而且它不仅仅是在美国,它到处都是。”

2017年1月,美国国税局开始进行审查的新方法,识别竞选问题,以瞄准他们认为有可能不合规的潜力。 “他们认为这是一个”生活,呼吸“的名单,加入然后删除或退出各种问题,”珍珠珍珠补充道。 “列表中的许多问题是他们认为有可能调整的可能性。例如,代码部分965税[这需要美国股东对某些特定外国公司的未被指定的外国收益支付过渡税,就像那些,收入已被遣返给美国,这是一个非常积极的运动,影响了很多纳税人。“

“TCJA竞选是另一个活跃的运动,它非常不寻常,因为没有一个定义的问题,”她说。 “他们将伙伴关系指定为需要更高焦点的区域。在美国国税局并更广泛地达成了持续的共识,他们不审计足够的伙伴关系。结果,它们在该地区增加了资源。 Bipartisan预算法案提出的新审计政权已开始,现在他们有额外的资源。“

根据Katz-Pearlman的说法,美国国税局的高度财富倡议是世界上的焦点 - 不仅仅是美国。 “其他国家有一个类似的焦点区域,”她说。 “而财政部监察委员会税务局最近发布了一份报告,表明针对高财富纳税人的执法努力并不像他们应该的那样强大。因此,这将产生额外的询问。“

'财富队'

CPA公司Fineman West的税务合作伙伴史蒂夫·迈尔·帕特(CPA公司)同意:“全球高财富集团,也被称为”财富队“,寻求识别高净值的个人。它使用哨声鼓风机类型信息,并从数据科学家获取许多领导者。美国国税局已经投入了时间和金钱来开发数据分析工具。他们聘请了一支关于数据科学家的军队,他们创建算法以削减证书的文档。“

“例如,当纳税人想要增加信用额度时,他们填写了银行的财务报表,”他解释说。 “在数据分析之前,如果申请被美国国税局发现申请并与纳税人的纳税申报率匹配,那么信息将留在银行文件中,并要求纳税人不好运气。但现在,如果纳税人填写贷款申请,则能够探索算法的算法,这些贷款申请表明不同收入的收入而不是报告其纳税申报表。这是一个非常强大的工具。“

“我一直在警告我的客户,如果他们填写信用信息并被要求收入,他们应该合理地接近纳税申报表的可证实,”他说。 “这是财富队的可怕元素 - 他们可以访问他们之前无法使用的所有信息。但他们的真正权力是通过数据分析,这使得他们能够解开极其复杂的情况。“

例如,纳税人可能涉及一系列实体,在数据分析之前不会被IRS检测到。 “而不是审计个人纳税申报的四个角落,他们将所有未被覆盖的实体拉到一起。附加人姓名的每个实体都将获得列表,包括S公司,信托,基金会,合作伙伴关系以及可能用于埋入其收入的任何实体。重要的是人们在实体之间讲一个一致的故事,“迈尔举行了。

钱的地方

据马蒂戴维夫(Marty Davidoff)的伙伴负责人在Top 100 Firp Prager Metis的伙伴兼任的伙伴关系的说法,美国国税局的第一个目标是高收入,高净值非菲尔公司。 “拜登的预算增加了12亿美元,其中大部分将会增加加强的执法。这是对的。我们有一个专员,他们适当地探视着人们的正确受众。“

“但是我们日常看到的是,国税局的处罚不太宽容减少,”大卫夫警告说。 “例如,纳税人的2018年回报率在2019年5月提交并全额支付。他收到了8,000美元的惩罚,因为准备回报的注册会计师无法按下请求扩展的按钮。 CPA甚至发布了客户,'我们完成了您的延伸完成了。“他 - 注册会计师 - 写了一封七页给IRS发出了解释此事,但美国国税局不会放弃因无意的东西而罚款。”

“当CPA告诉客户端正在提交扩展时,客户应该做什么 - 转到他的电脑并看看?这些人是真正不欠任何钱,而是受评估的人,“他继续。 “他们没有成为”坏演员“,但他们被困在一个相当僵硬的系统中。他们正在支付所有税收,而不是故意做错任何事。“

大卫夫最近处理了四个不同的纳税人案件,他们不欠任何金钱,但必须去税法法院。

一个病例涉及一个患有她丈夫疏远的女人,他母亲在母亲去世后卖掉了他的母亲的家,以665,000美元。律师发布了1099-S的形式,“来自房地产交易的收益”,但制作了一个“小数点”错误,报告房子售价665万美元。纳税人没有报告她的回归销售,因为她甚至没有知道房子已经售出,她错过了向税法法院提出请愿的申请日。 “纳税人不知道她的丈夫在哪里,”大卫夫补充道。 “与此同时,美国国税局认为,她欠他们300万美元的税收,利息和处罚。没有简单的方法可以进入美国国税局来解决这个问题。这不是IRS本身的错 - 领导层正在尽最大努力,他们可以使用他们的预算。“

“罗布宾卡鲁斯·普拉斯·梅斯国家税务争议实践的合作伙伴和联合领袖,普遍讨论了富人的审计,以及更多的时间表C或更小企业的审计。 “查看比合作伙伴关系或S公司的时间表C纳税人审核更为典型。它们可以像匹配通知一样简单。例如,他们没有包括1099 int报告的收入。或者他们可能已经销售股票并未能报告它。 “

“如果纳税人收到资本交易的匹配通知,美国国税局可能不知道该基础,但将假设整个收益是一个收益,除非纳税人可以证明另有说明,”Caruso说。 “这就是为什么它立即处理来自美国国税局的通知很重要。”

Katz-Pearlman观察到整个Covid环境对国家的经济和预算产生了影响。 “收入当局有工作要做,这就是确定额外收入的何处。有效担心收入当局可能需要更加尖锐的观点,因为需要额外收入,这是他们可以通过Covid而收回一些税收收入的一种方式。“

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