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克罗 pays 美国证券交易委员会 $1.5M over audit

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十大公司Crowe LLP同意向美国证券交易委员会(SEC)支付150万美元的罚款,以结清其对一家现已破产的人员编制公司进行审计的费用。

审计客户企业资源服务公司(Corporate Resource Services Inc.)在被发现未支付约1亿美元的联邦薪金税后于2015年破产。

美国证券交易委员会表示,Crowe的审核小组已按顺序确定了“普遍的欺诈风险”,但没有:

  • 包括检测公司未披露的工资税义务​​的程序;
  • 正确识别和审计公司的关联交易;
  • 获得足够的适当审计证据以应对这些欺诈风险,支持收入确认或以其他方式支持审计意见;
  • 评估对公司持续经营能力的重大疑问;和,
  • 进行适当的参与质量审查。

美国证券交易委员会还说,Crowe不是独立的,因为它与Corporate Resource Services保持着持续的业务关系,并且该公司的国家代表处已经意识到审计的问题。

该公司同意支付150万美元的罚款,予以谴责,并聘请一名独立的合规顾问来审查其审计政策和程序,但并未承认也没有否认SEC的调查结果。

该公司在一份声明中说:“此事与克劳在2014年进行的一次审计工作有关。” “ 克罗致力于保持最高的审计质量和合规性标准,我们与SEC全面合作以解决此问题。我们很高兴将此事抛在脑后。”

委员会的命令说,聘用合伙人约瑟夫C. Macina和聘用质量审核员凯文V. Wydra造成了Crowe的审计失败。两家公司都同意在美国证券交易委员会(SEC)之前被停职,尽管他们可以分别在三年和一年后申请恢复职;双方将分别支付罚款25,000美元和15,000美元。

美国证券交易委员会在相关命令中说,罗森,西摩,夏普斯,马丁的前合伙人米切尔·鲁宾和迈克尔·伯恩斯坦&Co.公司在2012年“对公司资源服务进行了欺诈并进行了严重不足的审计……根本就没有审计”。伯恩斯坦还没有遵守合伙人轮换的要求。鲁宾和伯恩斯坦将分别缴纳25,000美元的罚款,并被美国证券交易委员会(SEC)暂停执行,未提及恢复原状。

全部四位会计师均未承认也不否认这一发现。 美国证券交易委员会发现,包括Crowe在内的所有参与者均从事不正当的职业行为。

执法部门副主管安妮塔·班迪(Anita Bandy)表示:“审计标准旨在确保公共会计师事务所具有合理的程序,以识别和应对违法行为以及对发行人的财务报表的完整性构成重大风险的问题。”声明。 “按照我们的命令,Crowe和这些会计师普遍的审​​计失败使投资者对企业资源服务公司的财务状况产生了误导性的印象。”

美国证券交易委员会的调查正在进行中。

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