展望2021申请季

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四大会计师事务所安永(EY)全球税务聊天负责人狄娜·皮隆(Dina Pyron)表示,今年可能是向自己动手进行税务准备的一年,转向专业准备人员的一年。

她说:“我越看越清楚,过去使用DIY软件对自己征税的人就会对2020年征税产生第二种想法。” “这是他们将考虑进行专业准备的一年,因为他们希望自己感到安心,因为他们做好了准备。随着CARES法案,SECURE法案和不同的就地避难所规则发生了如此多的变化,他们希望利用任何可能的突破,并确保他们按正确的金额报告和纳税。”

许多准备者在航行中除了平稳航行之外什么都看不到。会计公司Piascik的执行副总裁Ryan Losi表示:“我预计税收季节将会非常延迟,而且可能不是非常适合纳税人的季节。 “国税局中的许多部门仍未全职工作,或在处理纳税人信息方面遇到极大的延误,例如几个月前付款,尚未处理的信息或修订的纳税申报单。”

此外,由于延迟处理委托书,解决纳税人问题变得越来越困难。

“没有POA,我无法代表纳税人向IRS讲话。关于付款或支票中的通知或不匹配,我什至无法解决任何问题。 [集中授权文件]单位在处理POA方面遇到了巨大的延迟,这将在未来的申请季节产生滚雪球效应。每周我都会收到客户的回音,说他们收到美国国税局(IRS)关于2019年逾期余额的信。这些信是不正确的,但我无法与任何人谈论。

例如,Losi引用了一位刚收到一封信的客户,说他们在共同退货时欠了26,000美元的罚款。他们以为自己欠了两倍,因为收到了重复的信件。他说:“最重要的是,我们知道他们在7月份支付了27,000美元,但国税局仍未对其进行处理并将其应用到他们的帐户中。” “无论如何,他们应该在2020年的回报中应用多付款项。”

诸如此类的情况会使准备者在收取什么费用方面处于困境。

洛西说:“你必须保持平衡。” “没有固定费用,合规工作不包括处理IRS或州政府将发布的所有后续通知。我们必须收费-我们可能会打折以表示同理心,但是客户对支付费用并不满意,因为这不是他们的错。”

Losi观察到,《 CARES法案》恢复了结转净经营亏损的能力。 “许多企业主蒙受了巨大损失,并将修改收益以将其带回。当他们无法处理两页的POA时,解决这些问题需要多长时间?一年或两年是企业需要现金支付账单的一生。如果必须出示纳税申报表来获得贷款,则NOL可能会导致其丧失资格。”

紧张的服务

洛西总结说:“看起来国税局没有足够的资金来应对下一个周期。” “从业者将再度艰难的一年,客户将不高兴,他们可能会再次延长申请季节。”

Wolters Kluwer 税的首席税务分析师Mark Luscombe表示:“美国国税局度过了艰难的一年,而且很难从停产中恢复过来。”&会计。 “他们在通过邮件发送自动通知时被黑眼睛。”

卢斯科姆指出,很大程度上取决于国会在未来几周内的行动。 “可能没有很多新表格和最后更改,所以这个申请季节可以按时开始。”

他建议:“这可能是另一个偏僻的季节。” “纳税人需要预约才能见到回程准备人员,而不仅仅是走进门。过去的一年展示了在云中工作的真正价值,今年可能再次成为现实。我不确定是否需要像去年一样再次延长。”

华盛顿特区的国税局大楼

Luscombe可以设想DIY问题的双方。

他说:“趋势是看到越来越多的纳税人准备自己的纳税申报单。” “ COVID关闭,每个人都在家工作并且出门在外,可能会加速这种情况。另一方面,由于COVID相关法规的复杂性,更多的纳税人可能会觉得他们需要专业帮助。”

Lusbombe说,会计师在准备收益表时应要求提供的一种新形式是1444号通知,“您的经济影响付款”。 “纳税人应该使用此表格来知道他们收到了什么付款,以及他们是否有权在退货时获得任何抵免。”

国税局在发出付款通知后15天内将此通知邮寄到每个收件人的最后一个已知地址。

未来税

百强律师事务所税务业务部门执行合伙人加里·福克斯(Gary Fox)表示,如果民主党在2021年1月5日在乔治亚州举行的径流选举中赢得参议院两个席位,则备案季节将很快变得非常复杂。

他说:“这将使他们在众议院和参议院中拥有多数席位,而且他们将能够通过追溯至今年第一年的立法。” “如果共和党赢得一场或两场比赛,它将使事情放慢。很难想象,随着赤字和资金的支出,将来将不会进行改革,但是改革的速度可能取决于佐治亚州的情况。如果共和党人担任参议院议员,那将有可能消除任何追溯力。”

百强企业MGO的合伙人兼税务业务负责人Sanjay Agarwal表示同意:“乔治亚州的径流至关重要。如果民主党人不能同时获得两个席位,那么未来两年的税收计划将取决于实施情况。假设他们没有同时担任两个席位,那么我们所考虑的情况是没有重大的税制改革,因为这与2020年或2021年的申请季节有关,但是我预计由于一月份之间的一揽子刺激方案,将进行一些次要的税制改革。或二月。期望看到某种形式的税收减免,并可能会延长期限。”

阿加瓦尔认为,重点将放在经济复苏上:“我们希望有一些关于取消债务的规定,例如2009年。”

对于某些债务,允许在2009年或2010年将债务收入的抵销推迟五年,而延期期限从2014年开始。

“这是一项重大的减免,因为债务人可以在本年度重新谈判债务并将其转换为权益或取消债务而不会产生任何税收影响,”阿加瓦尔解释道。 “除此之外,我们希望购买PPP贷款以及《 CARES法案》的其他规定能够得到扩展,例如那些影响退休计划和超出限额的慈善扣除的规定。”

Padgett商业服务总裁Roger Harris说:“ 国税局表示他们准备按时开始,这对他们来说是功劳。” “从小型企业的角度来看,我们仍然希望制定一项刺激法案,以使获得PPP贷款的纳税人的会计处理更加容易,并且可以避免原谅用PPP资金支付的费用可抵扣性的问题。国会可以通过一些可以免除这些费用的事情来提供很多帮助。如果没有,那么进入申请季节之前,有很多问题和方案需要解决。”

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