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Manafort陪审团审议证据和FBAR要求

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在法官保罗·马纳福特(Paul Manafort)进行欺诈案审判后,陪审员正在权衡证据的第二天,法官在周四晚对他们提出的四个书面问题做出了回应。

陪审员询问了每项刑事审判的核心核心问题:什么是合理的怀疑?他们还询问了向美国当局报告外国银行帐户的法律要求以及“货架”公司的定义,以及它们是否可以将成百上千的展品与Manafort起诉书中的18项计数相关联。美国地区法官T.S.埃利斯三世(Ellis III)表示,他将允许新闻机构争辩说要公开处理此案的各种文件,包括陪审员的姓名和地址以及法官与律师进行的一些补充讨论。

复杂的FBAR要求

陪审团向法官提出的问题表明,他们可能会对反对Manafort的18项指控中的至少4项绊倒。他被指控未能提交2011年,2012年,2013年和2014年的外国银行帐户报告,即FBAR。

如果美国纳税人在国外拥有价值超过10,000美元的帐户并具有财务利益并有权管理该帐户,则必须提交FBAR。纳税人必须将FBAR与纳税申报单分开提交。 Manafort面临五项提交虚假纳税申报表的指控,这些申报表未能披露他的外国账户和低估的收入。

检察官说,Manafort拥有并控制着31个国外账户,从2010年至2014年,流经它们的资金超过6000万美元。但辩护律师认为,检察官未能证明Manafort控制了这些账户,其名称包括Global Highway Limited,Leviathan Advisors Limited和Lucicle顾问有限公司。

陪审员询问,如果某人拥有少于50%的帐户且没有签名权,但有权放款,则是否需要提交FBAR。这表明陪审员们正在努力应对如何将法律的复杂要求应用于塞浦路斯马纳福特律师事务所建立的黑暗结构。

司法部很少尝试在审判中证明FBAR的刑事违法行为。取而代之的是,在过去十年(主要是在瑞士)对海上逃税进行镇压的过程中,它迫使成千上万的美国纳税人支付了较大的FBAR民事罚款。

司法部对纳税人使用FBAR罚款的先驱是凯文·唐宁(Kevin Downing),他现在是私人执业律师,也是Manafort的首席律师。

彭博新闻
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